新加坡报税季又到了,叫你怎样才能合法“避税”~

又到了新加坡一年一度的纳税季啦,从3月1日开始到4月18日,作为光荣的纳税人,我们需要在IRAS(新加坡税务局)官网上进行报税。

一般来说,公司会把员工去年的收入更新到IRAS自动算好,不需要员工操心。但新加坡政府提供了有很多类别的税务减免项目,这些抵税项目需要我们自己来申报。

那么新加坡个税体系是什么样的呢?新加坡政府又提供了哪些减税福利?具体该如何操作?今天就让小编带大家来了解一下!

01 新加坡个税体系

新加坡是出了名的低税率国家,个税最高征收比例仅24%,相当于许多欧美国家的一半左右!

新加坡个人所得税表

新加坡个税是累进税率制,上图描述了不同收入层级的税率,大家可以以此作为参考来计算自己的税额。

抵税原理

抵税的原理是在Taxable Income(也就是你去年的年收入)的基础上减去当年的减扣项目,从而降低Taxable Income。一般情况下,大家的减扣项目都列在个税申报单的第4项中,如下图。

个税申报单中抵税项目的明细

值得注意的是,新加坡政府会帮大家减免1000新币的Taxable Income。

应纳税所得额减免

拿小编今年的报税情况来举例,去年小编的年收入为5万新币,2021年所有减扣项目共计5337.5新币,那么我的Taxable Income便由5万新币降为44662.5新币,而税额也从1180新币降到了876.38新币,实际节省了303.62新币!不得不感叹,新加坡政府真是给力啊!

了解了新加坡的个税体系和抵税原理,接下来我们就来看看可以抵税的项目吧!

02 抵税项目

下面小编为大家例举了7大减税类别,要注意的是每个人每年减税的上限为80000新币。

捐款

相信小伙伴们经常看见路边有志愿者在募捐,那么只要你在募捐时填写了FIN/NRIC号码,你的捐款金额就会被IRAS算在减扣项目里。如下图,该项减扣额度是捐款金额的2.5倍。IRAS网站并未注明捐款抵税的上限,因此只要每年个人的减税额度没有超过80000新币,就可以继续用捐款抵税。

捐款抵税明细

家人

若配偶过去一年与你(纳税人)一起生活居住,并且配偶的年收入低于4000新币(或没有收入),那你便可以减扣2000新币(配偶若有残障,可减扣5500新币)。

若子女(亲生、继养或合法领养的)未满16岁或还在全职读书,且子女的年收入少于4000新币(甚至没有收入), 那么父母(纳税人)可以共享每个孩子4000新币的个税减扣。

如果自己或配偶的父母、祖父母年收入少于4000新币,超过55岁并且和自己生活在一起,则可以减免9000新币的Taxable Income,如果没有生活在一起,则可以减免5500新币。

需要注意的是,IRAS网站上对配偶和子女所持签证并无要求,而对于父母和祖父母则明确要求需要持有新加坡长期准证才可以实施减税。

强制缴纳的CPF

成为新加坡永久居民或者公民之后,新加坡规定公司和员工按照工资的一定比例缴纳收入到个人的CPF账户,一般为员工缴纳20%,公司缴纳17%,减税的上限为20400新币。

举例说明: 一名员工年收入50000新币,其中公司交了8500新币,自己交了10000新币进入CPF,实际发的工资为40000新币,那么个人用于计算Taxable Income的就只有40000新币。

CPF Top-up

个人也可以主动给自己CPF里面的Special/Retirement/Medisave账户充值来进行减税。分别可以给自己以及家人减免8000新币的Taxable Income,最多一共减免16000新币。适用于减税的家人为: 父母及祖父母、配偶的父母及祖父母、配偶和自己的兄弟姐妹。

SRS

SRS全称为Supplementary Retirement Scheme,是新加坡针对公民、PR、S pass和EP等身份推出的自愿性质的补充退休账户。

顾名思义,这个账户是为了帮助个人更好地规划自己的养老生活,新加坡政府会鼓励大家把钱存进这个账户,并且鼓励大家到退休(62岁,7月1日起为63岁)之后再拿出来花。

这里需要注意的是,SRS账户是银行账户的一种,可以在新加坡的三大银行DBS、OCBC或UOB进行开户,开好之后属于你银行户口的一个子账户。整个开户流程在网银上就可以完成,然后就可以把钱从普通账户转到SRS账户。

SRS的优势在于,你往SRS账户转了一笔钱,当年的Taxable Income就可以自动减少同样的数额,相当于养老避税两不误!

每年个人可以通过SRS来减少的Taxable Income是有一个上限的,新加坡公民和PR为15300新币,外国人为35700新币。

从SRS账户取钱的时间点非常关键,具体区别如下:

62岁后取钱

如果在62岁取钱,数额的50%会成为Taxable Income。举例说明: 小明62岁后没有收入,他从SRS账户取出了40000新币,其中50%也就是20000新币会作为Taxable Income。当Income为20000新币时,所需要交的税为零。同样的道理,如果小明取出了80000新币,Taxable Income为40000新币,那需要交550新币的税。因此SRS并不是永久性的减税,而是延迟了交税时间,这也是新加坡政府高明的地方。

62岁前取钱

可能有小伙伴会问,那我在62岁之前可以把钱取出来吗?答案是可以的,但是需要承受两个后果:

取出来的钱算100%的Taxable Income

有5%的罚款

提早取钱意味着要比别人多交税,因此除非是紧急情况,否则小编不推荐大家提早从SRS账户取钱。

因此,新加坡设立的规定基本是没有空子可钻的。除非你今年的收入很高,然后选择在之后某一年收入很少的时候取钱,并且两年的个税差值大于5%才是“有利可图”的。

举一个常规的例子,小明今年收入为120000新币,要交的税为7950新币。假如他把15300新币转进SRS账户,可以少交的税为15300 x 11.5% = 1759.5新币。转进去的这笔钱就当做是自己的养老金了,其实也是非常划算的。

我们转进SRS账户的钱只有每年0.05%的利息,非常的低,所以我们一般都会用里面的钱来理财,进一步提高我们的收益。

人寿保险

新加坡政府允许外国人、或自交CPF(Total Compulsory Employee CPF)低于5000新币的永久居民/公民,使用在新加坡购买的人寿保险进行抵税。

IRAS官网对于人寿保险定义的解释

需要注意的是,住院险、意外险等不是人寿保险,不能用于抵税。而定期寿险、终身寿险、或带有死亡保障的储蓄型保险和投资型保险,则符合此项人寿保险的定义,可用于抵税。

减扣额度为去年交的寿险总保费、或投保保额的7%、或5000新币与CPF缴纳额的差值。三者取最低值,减扣上限为5000新币。

课程

对于已工作的小伙伴来说,只要是为了提升个人学历或工作技能的课程、培训等,那么在合法经营的教育机构上课的课程费、资料费、考试费等,都可以算在此减扣项,上限为5500新币。

申报课程抵扣项

03 抵税教程

登录IRAS

IRAS报税网址:

https://mytax.iras.gov.sg/iras/filetax

IRAS报税网页

小伙伴们可以使用Singpass登录IRAS。还没有Singpass的小伙伴可以阅读:关于Singpass,你知道多少?了解Singpass详细的申请流程。

进入报税系统后的默认页面

登录成功后,默认页面如上图。其中标①的红框处显示的状态表示你是否需要主动提交个税申报单。如果显示的是No Filling Service,那么你无需提交个税申报表,只需等IRAS4月末将税单寄给你。而如果此状态显示的是Required to File,那么你就需要自己提交个税申报表了。

当然,不论是哪种状态,只要是想使用抵税项目,就都需要修改个税申报表并自行提交。点击标②的红框,即可总览去年的个税情况,并进行个税申报单的修改。

个税总览

进入个税总览后,你可以看到去年的总收入。

去年总收入

滑动至页尾,你可以看到IRAS算好的税额。此时点击页尾的EDIT MY TAX FORM,便可进行个税申报单的修改啦。

页尾修改税单入口

修改税单

进入到个税申报单后可以看到,IRAS已经算好了各项收入的明细,我们将在这个页面修改可以抵税的项目。

我们以人寿保险抵税为例,小编购买的人寿保险去年的总保费为4262新币,于是此处填写的是4262。

在个税减免项填写寿险保费

步骤:

1. 找到“4. Deductions, Reliefs and Parenthood Tax Rebate” ;

2. 点击Life insurance右侧的Update;

3. 输入去年缴纳的寿险保费总额;

4. 再次点击Update;

5. 确认该项后面的数字有更新。

提交税单

滑动至页尾,点击VIEW STATEMENT进行确认。

VIew Statement

此时你会发现应纳税额已经更新啦,点击PREVIEW NOA继续提交。

应纳税额已更新

确认信息无误后,点击MY DECLARATION继续。

MY DECLARATION

点击SUBMIT提交。

04 缴税教程

大家在提交了个税申报单后,通常在4月底就会陆续收到NOA(Notice of Accessment),也就是税单,届时按照税单缴税就好。推荐大家以下两种缴税方式:

AXS/SAM网上缴税 GIRO零息分期缴税

想要一次性缴清的小伙伴,可以用AXS/SAM网上进行缴费。而对于有绑定GIRO需求的,或是觉得一次性缴清对经济情况影响较大的朋友,只需在你的银行账户内设置好缴税的GIRO,便可分12个月零息缴税啦!

小编以在UOB网银设置GIRO为例。如下图,点击Apply For ➞ GIRO Arrangement,再点击Begin Application,便可以开始设置GIRO啦。

UOB网银设置GIRO入口

流程非常简单,小编就不赘述了,大家按照提示进行设置即可,只需注意BILL REFERENCE NUMBER处填对自己的税号,一般是填NRIC或者FIN号码。

税号填写

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